1、每个月【yuè】需要做的第一件事就是根据原始【shǐ】凭【píng】证登记记账凭证有【yǒu】签字权的人签字以【yǐ】后你在【zài】做），然后月【yuè】末或者定【dìng】期【qī】编制科目汇总表登记总【zǒng】账（之【zhī】所【suǒ】以【yǐ】月【yuè】末登记就是【shì】要通过科目汇总表【biǎo】试算平【píng】衡，保证记录记算【suàn】不出错），每发【fā】生一笔业务【wù】就根据记账凭证登记明细账。计提折旧的分录是【shì】借管理费用或是制【zhì】造【zào】费【fèi】用贷累【lèi】计【jì】折旧，这个【gè】折旧额是根据固定资产原值，净值和【hé】使用【yòng】年限计算出来的【de】。月末还【hái】要提取【qǔ】税金及附【fù】加【jiā】，实际是【shì】地税这一块【kuài】。相关阅读推荐，选择代理记账公【gōng】司应该考虑的问题。
1、每【měi】个月需要【yào】做的第【dì】一件事就是根据原【yuán】始【shǐ】凭【píng】证登记【jì】记账凭证【zhèng】（做记账凭证的【de】时侯一定要有财务（经【jīng】理）有【yǒu】签字权的人签字【zì】以后你【nǐ】在做），然后月末或【huò】者定期编制科目汇【huì】总表登记【jì】总账（之所以月末登记就是【shì】要通【tōng】过科目汇总表试算【suàn】平衡【héng】，保证记录记算不出【chū】错），每发生一笔业务就根据记账【zhàng】凭【píng】证登记明细【xì】账。
2、月【yuè】末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是【shì】新的企业开办费在第一个月【yuè】全【quán】部转入费用。计提折旧的分【fèn】录是【shì】借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧【jiù】额是根据固定资产原【yuán】值，净【jìng】值和【hé】使用年限计算出来的。月【yuè】末【mò】还要【yào】提取【qǔ】税金及附【fù】加，实【shí】际【jì】是【shì】地税这一块。就【jiù】是提取税金及附加，有【yǒu】城【chéng】建税，教育费附加【jiā】等，由【yóu】税【shuì】务决定。
3、月【yuè】末编制完科【kē】目汇总表之后【hòu】，编【biān】制两个【gè】分录。第一个分录【lù】：将损益类科目的总发【fā】生额转【zhuǎn】入本年利润，借主营业务收入【rù】（投【tóu】资收益，其【qí】他业务收入等）贷【dài】本年利润。第二【èr】个【gè】分录：借本年利润【rùn】贷主营业务成【chéng】本（主营业务税金及附【fù】加，其他业务成本【běn】等）。
4、最后根据总【zǒng】账的资产（货币资【zī】金，固定资产，应收账款【kuǎn】，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账【zhàng】款等）所【suǒ】有者【zhě】权益（实收资【zī】料，资本公积，未分配利润，盈余公【gōng】积【jī】）科目的【de】余额（是【shì】指总账科【kē】目上的【de】最后一天【tiān】上面所登记的数额【é】）编制资【zī】产负【fù】债表【biǎo】，根据总账或科目汇总【zǒng】表的损益类科【kē】目【mù】的发生额编制利润表。相关阅读推【tuī】荐：选择代理记账【zhàng】公司应该【gāi】考虑的【de】问题
